ਨੀਦਰਲੈਂਡਜ਼ ਵਿਚ ਇਨੋਵੇਸ਼ਨ ਬਾਕਸ ਟੈਕਸ ਰੈਜੀਮੈਂਟ

11 ਮਾਰਚ 2025 ਨੂੰ ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤਾ ਗਿਆ

ਨੀਦਰਲੈਂਡਜ਼ ਵਿਚ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨ ਤਰਜੀਹ ਦੀ ਪੇਸ਼ਕਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਸ਼ਾਸਨ ਨਵੀਨਤਮ ਤਕਨਾਲੋਜੀਆਂ ਵਿਚ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਅਤੇ ਨਵੀਨਤਾਕਾਰੀ ਤਕਨਾਲੋਜੀ ਦੇ ਵਿਕਾਸ ਨਾਲ ਜੁੜੀਆਂ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਨੂੰ ਉਤਸ਼ਾਹਤ ਕਰਨ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ ਨਾਲ. ਇਹ ਇਨੋਵੇਸ਼ਨ ਬਾੱਕਸ (ਆਈ ਬੀ) ਸ਼ਾਸਨ ਹੈ. ਆਈ ਬੀ ਦੀਆਂ ਜਰੂਰਤਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਮੁਨਾਫਿਆਂ ਲਈ, ਕੰਪਨੀਆਂ ਦਾ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ 7 - 19% (25.8 ਦੀਆਂ ਦਰਾਂ ਅਨੁਸਾਰ) ਦੀ ਬਜਾਏ ਕੁਲ 2025% ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਦਾ ਬਕਾਇਆ ਹੁੰਦਾ ਹੈ.

ਆਈ ਬੀ ਸ਼ਾਸਨ ਦਾ ਵੇਰਵਾ

ਦੇ ਅਧੀਨ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਦੇ ਯੋਗ ਬਣਨ ਲਈ ਆਈ ਬੀ ਸ਼ਾਸਨ, ਕੰਪਨੀਆਂ ਕੋਲ ਨਿਰਧਾਰਤ ਅਮੂਰਤ ਜਾਇਦਾਦ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਜੋ ਕੁਝ ਜ਼ਰੂਰਤਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਦੇ ਹਨ. ਆਈ ਬੀ ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ ਅਨੁਸਾਰ ਯੋਗਤਾ ਪੂਰੀ ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਦੀ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਅਕਾਰ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਵਿਚ ਰੱਖਦਿਆਂ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ. ਛੋਟੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਦਾ ਕੁੱਲ 5 ਸਾਲ ਦਾ ਸਮੂਹ ਟਰਨਓਵਰ 250 ਐਮ ਯੂਰੋ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਕਿ 5 ਸਾਲਾਂ ਦੀ ਮਿਆਦ ਲਈ ਯੋਗ ਅਟੱਲ ਸੰਪਤੀ ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੁਲ ਕੁੱਲ ਲਾਭ 37.5 ਐਮ ਯੂਰੋ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ. ਇਨ੍ਹਾਂ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਵਾਲੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਵੱਡੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਹਨ.

ਇਹਨਾਂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਵਿੱਚ:

ਛੋਟੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਪੂਰੀ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਸਥਿਰ ਹਨ ਜੋ ਅੰਦਰ-ਅੰਦਰ ਵਿਕਸਤ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ ਅਤੇ ਰਿਸਰਚ ਐਂਡ ਡਿਵੈਲਪਮੈਂਟ (ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ) ਦੀਆਂ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ ਜੋ ਕਿ ਪੈਸੇ ਭੇਜਣ ਵਿਚ ਕਮੀ (ਡਬਲਯੂ ਬੀ ਐਸ ਓ - ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ / ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ) ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ;

ਵੱਡੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਪੂਰੀ ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਜਾਇਦਾਦ (ਪੌਦੇ ਦੀ ਸੁਰੱਖਿਆ ਲਈ ਸਾੱਫਟਵੇਅਰ ਜਾਂ ਜੀਵ-ਵਿਗਿਆਨਕ ਉਤਪਾਦਾਂ ਦੇ ਕੇਸਾਂ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ) ਕੁਝ ਵਾਧੂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕਰਨੀਆਂ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹਨ. ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਕੰਪਨੀਆਂ ਕੋਲ ਚਿਕਿਤਸਕ ਉਤਪਾਦਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਈਯੂ ਲਾਇਸੈਂਸ, ਇੱਕ ਬ੍ਰੀਡਰ ਦਾ ਸੱਜਾ / (ਬੇਨਤੀ) ਪੇਟੈਂਟ, ਵਾਧੂ ਸੁਰੱਖਿਆ ਲਈ ਇੱਕ ਪ੍ਰਮਾਣ ਪੱਤਰ ਜਾਂ ਇੱਕ ਪ੍ਰਮਾਣਿਤ ਉਪਯੋਗਤਾ ਮਾਡਲ ਹੋਣਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ. ਨਿਰਧਾਰਤ ਅਟੱਲ ਜਾਇਦਾਦ ਜਾਂ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਲਾਇਸੈਂਸਾਂ ਲਈ ਯੋਗਤਾ ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਿਤ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਹਾਲਤਾਂ ਵਿੱਚ ਵੀ ਯੋਗਤਾ ਪੂਰੀ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ. ਲੋਗੋ, ਬ੍ਰਾਂਡ ਅਤੇ ਸਮਾਨ ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਣ ਦੇ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹਨ.

ਜੇ ਯੋਗਤਾ ਦੀਆਂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਤਾਂ ਅਜਿਹੇ ਮੁਨਾਫਿਆਂ 'ਤੇ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਦੀ ਆਮ ਦਰ, ਭਾਵ 25.8% ਨਹੀਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਪਰ 7% ਦੀ ਘੱਟ ਦਰ' ਤੇ. ਇਸ ਲਈ ਅਸਲ ਟੈਕਸ 7% ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਹੈ. ਘਟੇ ਟੈਕਸ ਦਰ ਨੂੰ ਲਾਗੂ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਸੰਪਤੀ ਦੇ ਵਿਕਾਸ ਲਈ ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਮੁਨਾਫਿਆਂ ਤੋਂ ਵਾਪਸ ਲੈਣ ਦੀ ਜ਼ਰੂਰਤ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਜਿਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਪੂਰੀ ਆਮ ਦਰ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਰਕਮ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਵੇਗਾ).

ਇਹ ਦੱਸਣਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿ ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਦੋਵੇਂ ਵੱਡੇ ਅਤੇ ਛੋਟੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਉਜਰਤ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀਆਂ ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਈ ਅਰਜ਼ੀ ਦੇਣ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦੇ ਹਨ. ਸਾਲ 2016 XNUMX&D ਤੋਂ ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਤ ਭੇਜਣ ਵਾਲੇ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਅਧਾਰ ਮਜ਼ਦੂਰੀ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਹੋਰ ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ ਖਰਚਿਆਂ ਅਤੇ ਖਰਚੇ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ.

ਤਕਨਾਲੋਜੀ ਤੋਂ ਮੁਨਾਫਿਆਂ ਦਾ ਨਿਰਧਾਰਣ ਅਤੇ ਆਈ ਬੀ ਸ਼ਾਸਨ ਦੇ ਲਾਭ

ਘੱਟ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਆਮਦਨੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਯੋਗ ਲਾਭ ਮੁਨਾਫਿਆਂ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਵਾਲੇ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਵਿਕਾਸ ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਿਤ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਦੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦੁਆਰਾ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ. ਵਿਕਾਸ ਲਈ ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਦੋ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਗਿਆ ਹੈ: ਯੋਗ ਅਤੇ ਗੈਰ-ਯੋਗ, ਅਖੌਤੀ ਗਠਜੋੜ ਪਹੁੰਚ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦਿਆਂ. ਯੋਗ ਖਰਚੇ ਸਾਰੇ ਨਿਰਧਾਰਤ ਅਟੁੱਟ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਵਿਕਾਸ ਨਾਲ ਜੁੜੇ ਸਿੱਧੇ ਖਰਚੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਆੱਸਟੋਰਸਿੰਗ ਆਰ ਐਂਡ ਡੀ ਕਾਰਜਾਂ (ਆਉਟਸੋਰਸਿੰਗ ਲਈ ਖਰਚੇ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ 30% ਯੋਗ ਖਰਚੇ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਸਕਦੇ ਹਨ) ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਕਿਸੇ ਵੀ ਖਰਚੇ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ. ਇਸ ਲਈ, ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤਾ ਫਾਰਮੂਲਾ ਲਾਗੂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ:

ਯੋਗ ਖਰਚੇ x 1.3

ਯੋਗ ਲਾਭ = ------------------------------------------------------------ --- x ਲਾਭ

ਕੁੱਲ ਖਰਚੇ

ਲਾਭ ਟੇਲਰਿੰਗ ਦੁਆਰਾ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ. ਇੱਕ ਸਧਾਰਣ ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਅਤੇ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਮਤ ਇੱਕ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਲਈ ਵਰਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ.

ਨੁਕਸਾਨ

ਆਈ ਬੀ ਸ਼ਾਸਨ structਾਂਚਾਗਤ ਹੈ ਤਾਂ ਕਿ ਇਹ ਉਹਨਾਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ ਲਾਭ ਵੀ ਦੇ ਸਕੇ ਜੋ ਇਸ ਸਮੇਂ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਅਦਾ ਕਰ ਰਹੀਆਂ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪਿਛਲੇ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਇਕੱਠੇ ਹੋਏ ਟੈਕਸਾਂ ਦੇ ਘਾਟੇ ਕਾਰਨ. ਇਸ ਸਥਿਤੀ ਵਿੱਚ, ਜੇ ਕੰਪਨੀ ਆਈ ਬੀ ਸ਼ਾਸਨ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਇਸ ਦੇ ਇਕੱਠੇ ਹੋਏ ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਪੂਰੀ ਮੁੜ ਵਸੂਲੀ ਵਿੱਚ ਵਧੇਰੇ ਸਮਾਂ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਇਸਲਈ ਜਿਸ ਅਵਧੀ ਲਈ ਇਕਾਈ ਟੈਕਸਾਂ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਉਸ ਵਿੱਚ ਵਾਧਾ ਕੀਤਾ ਜਾਵੇਗਾ.

ਜੇ ਤਕਨਾਲੋਜੀ ਦੇ ਖੇਤਰ ਵਿਚ ਵਿਕਸਤ ਜਾਇਦਾਦ ਘਾਟੇ ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣਦੀ ਹੈ, ਗੁੰਮੀਆਂ ਹੋਈਆਂ ਰਕਮਾਂ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਆਮ ਤੌਰ' ਤੇ 25.8% ਦੀ ਦਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਦੇ ਸਾਧਨਾਂ ਲਈ ਕਟੌਤੀ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਨਾ ਕਿ ਘੱਟ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ 7% ਦਰ. ਨਾਲ ਹੀ, ਕੋਈ ਵੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਘਾਟਾ ਜੋ ਵਪਾਰਕ ਕਾਰਜਾਂ ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੋਇਆ ਸੀ, ਨੂੰ ਵੀ 25.8% ਦੀ ਆਮ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਦੀ ਦਰ ਨਾਲ ਕੱਟਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ. ਘਟਾਈ ਗਈ 7% ਦਰ ਸਿਰਫ IB ਦੇ ਨੁਕਸਾਨ ਦੇ ਮੁੜ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੁਬਾਰਾ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ. ਇੱਕ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਕੋਲ ਸਿਰਫ ਇੱਕ ਆਈਬੀ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ. ਇਸ ਲਈ ਆਈ ਬੀ ਸ਼ਾਸਨ ਦੇ ਅਧੀਨ ਅਮੂਰਤ ਪੱਕੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਲਈ relevantੁਕਵੀਂ ਮਾਤਰਾ ਇਕੱਠੀ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ.

ਬਿਨੈ ਪੱਤਰ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਵਾਉਣ ਅਤੇ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਟੈਕਸਾਂ ਲਈ ਨਿਸ਼ਚਤਤਾ (ਐਡਵਾਂਸ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮ, ਏਟੀਆਰ)

ਇਕ ਕੰਪਨੀ ਆਪਣੇ ਸਾਲਾਨਾ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਵਿਚ ਸੰਬੰਧਿਤ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੀ ਚੋਣ ਕਰਕੇ ਘਟੇ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਦੀ ਦਰ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ. ਹਾਲੈਂਡ ਵਿਚ, ਇਹ ਸਿਰਫ ਸੰਭਵ ਹੀ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਪਰ ਇਹ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਕਸਟਮ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ (ਮਾਲ ਸੇਵਾ) ਦੇ ਨਾਲ ਆਈ ਬੀ ਦੇ ਸਿਧਾਂਤਾਂ ਦੇ ਵਿਹਾਰਕ ਪਹਿਲੂਆਂ ਅਤੇ ਮੁਨਾਫੇ ਦੀ ਵੰਡ ਦੇ ਪ੍ਰਸ਼ਨ ਨੂੰ ਪਾਰ ਕਰਨ ਲਈ ਇਕ ਮਾਨਕ ਪ੍ਰਕ੍ਰਿਆ ਹੈ. ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਕੋਲ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਨਾਲ ਬਾਈਡਿੰਗ ਸਮਝੌਤੇ (ਏ.ਟੀ.ਆਰ.) ਨੂੰ ਖਤਮ ਕਰਨ ਦਾ ਵਿਕਲਪ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਅਜਿਹਾ ਕਰਕੇ, ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਟੈਕਸਾਂ ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਨਿਸ਼ਚਤਤਾ ਰੱਖਦਾ ਹੈ. ਇਹ ਦੱਸਣਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਦੇ ਫੈਸਲਿਆਂ ਬਾਰੇ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦਾ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਨਾਲ ਵਟਾਂਦਰਾ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ. ਨੀਦਰਲੈਂਡਜ਼ ਵਿਚ ਐਡਵਾਂਸ ਟੈਕਸ ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ 'ਤੇ ਹੋਰ ਪੜ੍ਹੋ

ਜੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਵਧੇਰੇ ਜਾਣਕਾਰੀ ਜਾਂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਸਹਾਇਤਾ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ, ਤਾਂ ਕਿਰਪਾ ਕਰਕੇ ਸਾਡੇ ਡੱਚ ਟੈਕਸ ਏਜੰਟਾਂ ਨਾਲ ਸੰਪਰਕ ਕਰੋ.